以公司或个人名义捐款给政府认证的慈善机构可以向税务局申请税务抵免,计入生意成本。
了解更多:非盈利组织和慈善机构的运作及其税务常识
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GST是新西兰境内的一种商品服务税,GST的税率为15%。 新西兰境内提供的商品和服务都是必须含有GST的,但有一些例外,比如金融服务是豁免GST的。根据税务局的规定,年营业额在6万纽币以下的企业可以不用注册GST,年营业额小于50万纽币可以按六个月申报一次GST,年营业额在50万-2400万纽币之间必须是两个月或一个月申报一次,而大于2400万纽币只能选择一个月申报一次。所以,GST的申报周期都是根据企业年营业额决定的。我们这里提到的营业额都是含GST的。
了解详情:GST小百科 04 – GST申报频率,那些你不得不知道的小细节
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GST是新西兰境内的一种商品服务税,GST的税率为15%。 新西兰境内提供的商品和服务都是必须含有GST的,但有一些例外,比如金融服务是豁免GST的。根据税务局的规定,年营业额在6万纽币以下的企业可以不用注册GST,年营业额小于50万纽币可以按六个月申报一次GST,年营业额在50万-2400万纽币之间必须是两个月或一个月申报一次,而大于2400万纽币只能选择一个月申报一次。所以,GST的申报周期都是根据企业年营业额决定的。我们这里提到的营业额都是含GST的。
了解详情:GST小百科 04 – GST申报频率,那些你不得不知道的小细节
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从2019年12月1日开始,海外购物无论价值多少都会被征收GST。海外网购的商品和服务进口到新西兰时,如果价值低于1000纽币一般由海外商家代收GST,再转交给新西兰税务局,如果价值高于1000纽币则由新西兰海关收取GST和关税。
对于是否需要交Withholding tax,要看所提供的服务是否被涵盖在需要收取的服务类别下,像如果是Loyalty fee就肯定需要支付。
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根据IR3G中关于 Children’s exempt income 的解释,如未成年子女年龄在14岁或14岁以下,或者15、16或17岁仍然是在校学生,或在上一个纳税年度1月1日或之后满18岁仍在上学的学生,当这些未独立的子女利用课余或假期时间获得的收入,如果这些收入低于$2,340一年,那么这些收入是不需要报税,也是免税的。
同时,如有家庭企业可以把$2,340/人的支出(子女的工资)作为生意收入的抵扣。但如果这部分的年收入超过了$2,340,就需要将全部收入进行申报并纳税。
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由于临时员工没有固定的工作时间,许多雇主不知道如何为他们支付公共假期的工资。根据新西兰劳工部的规定,雇主首先需要确定公众假期当天是否是临时员工平时的工作日。如果是,雇主将需要使用平均每日工资,也就是按员工过去 52 周的总收入来计算每日平均工资。此外,如果员工在公共假期这天工作,他们将获得1.5倍的平均每日工资。
查看更多内容:用一篇文章教会你如何发放假期工资
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由于临时员工没有固定的工作时间,许多雇主不知道如何为他们支付公共假期的工资。根据新西兰劳工部的规定,雇主首先需要确定公众假期当天是否是临时员工平时的工作日。如果是,雇主将需要使用平均每日工资,也就是按员工过去 52 周的总收入来计算每日平均工资。此外,如果员工在公共假期这天工作,他们将获得1.5倍的平均每日工资。
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PAYE不会受影响,PAYE是根据员工的税务代码、支付频率以及支付金额来计算的,可以通过IRD提供的PAYE Calculator进行计算。但是Casual worker由于工时不确定一般会把8%的Holiday pay一起支付,所以和长期的Part-time worker有所区别。
在合同上的话两者一般是有区别的,由于Casual worker的工时不固定,一般合同上可能不会写明固定的工作时间,但是Part-time worker一般每周有固定的工作时间,合同上一般会标明。
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PAYE不会受影响,PAYE是根据员工的税务代码、支付频率以及支付金额来计算的,可以通过IRD提供的PAYE Calculator进行计算。但是Casual worker由于工时不确定一般会把8%的Holiday pay一起支付,所以和长期的Part-time worker有所区别。
在合同上的话两者一般是有区别的,由于Casual worker的工时不固定,一般合同上可能不会写明固定的工作时间,但是Part-time worker一般每周有固定的工作时间,合同上一般会标明。
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租金收入下降可以申请工资补贴 (Wage Subsidy),但不能申请商业复苏补贴Resurgence Support Payment (RSP),因为不管是商业房还是民用房的租金收入都属于被动收入(Passive Income),而IRD规定了被动收入不能包含在用以界定跌幅30%的收入里面。如果您是个人名下有出租房,因为疫情招不到房客了从而有至少40%的收入跌幅,那么您可以看一周花在管理出租房上有多少时间,按自雇来申请工资补贴。
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从9月9日开始,经营满一个月的企业也可以申请Resurgence Support Payment (RSP) 商业复苏补贴,对于这个新规不少朋友跃跃欲试,但又不确定自己的企业是否能够申请。这里的经营生意满一个月一般指的是企业或自雇人士开始正式经营的时间算起。如果公司只是注册了但还没有开始运营,那这种情况就不符合“经营满一个月的企业也可以申请RSP”。很多自雇人士都会问,公司可以查到注册时间,那自雇人士应当怎样认定呢?根据我们的经验,如果是注册了GST的自雇人士,可以从第一次申报GST的起始时间作为您自雇开始经营的时间;如果是没有注册GST的自雇人士,那则以您自雇生意的银行流水作为您自雇生意开始的起始时间。
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从9月9日开始,经营满一个月的企业也可以申请Resurgence Support Payment (RSP) 商业复苏补贴,对于这个新规不少朋友跃跃欲试,但又不确定自己的企业是否能够申请。这里的经营生意满一个月一般指的是企业或自雇人士开始正式经营的时间算起。如果公司只是注册了但还没有开始运营,那这种情况就不符合“经营满一个月的企业也可以申请RSP”。很多自雇人士都会问,公司可以查到注册时间,那自雇人士应当怎样认定呢?根据我们的经验,如果是注册了GST的自雇人士,可以从第一次申报GST的起始时间作为您自雇开始经营的时间;如果是没有注册GST的自雇人士,那则以您自雇生意的银行流水作为您自雇生意开始的起始时间。
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有一些自雇或公司在申请补贴时收到了税务局的邮件,要求提供补充文件。我们建议你回复税务局之前先计算好你的营业额是否有40%的跌幅,并且你所提供的信息需要整体性,让税务局检查时可以清楚明了地看到你的收入跌幅情况。
多数情况下,税务局需要的补充信息有:
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有一些自雇或公司在申请补贴时收到了税务局的邮件,要求提供补充文件。我们建议你回复税务局之前先计算好你的营业额是否有40%的跌幅,并且你所提供的信息需要整体性,让税务局检查时可以清楚明了地看到你的收入跌幅情况。
多数情况下,税务局需要的补充信息有:
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正常情况下,餐馆经营地址会在 Company Office 的 Address for service 处显示,如下图所示。
如果显示的地址不正确,那可能是因为注册人没有完善好公司信息,没有其他办法可查,不过也可以尝试通过 Trading name(若有)使用 Google 做一个模糊查询做参考。可以在如下图所示处看到公司的 Trading name,但若没有提供,那么很难有其他方式查询到。
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登录myIR,点击 “Income Tax” ,在右上角 “I want to…” 的方框里选择 “Opt-in to carry-back loss” 进入到申请页面。有两年可以选择,分别是18-19财年和19-20财年。假设亏损是在2020年产生的,并且2019年是盈利并已经缴纳了所得税,那么2020年的亏损可以通过此方式抵扣2019年的盈利,进而把已经缴纳的所得税退还回来。如果2021年将产生亏损到时候也可以通过此方式抵扣2020年的盈利并退还相应的所得税。
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